1. 現金回饋與年利率的關聯性
現金回饋本身是「消費金額的百分比回饋」，而年利率（APR）則是「未全額繳清卡費時，發卡機構收取的利息比率」。兩者需分開計算，但可透過以下方式估算「等效年利率」：
公式概算：
- 假設條件：每月消費金額固定、全程只繳最低金額、現金回饋無上限且回饋比例固定。
- 等效年利率 ≈ 信用卡年利率 －（現金回饋% × 12個月）
2. 本土市場常見案例試算
以市場主流現金回饋卡為例：
- 現金回饋比例：1.5%~3%（無門檻）
- 信用卡循環年利率：約 6%~15%（依發卡機構與信用狀況浮動）
情境試算（以小資族月消費 NT$20,000 為例）：
- 現金回饋收益：
NT$20,000 × 2%（回饋率） = NT$400/月
→ 年回饋 NT$4,800
- 若未全額繳清，循環利息成本：
假設年利率 8%，未繳清金額 NT$10,000：
NT$10,000 × 8% = NT$800/年利息
- 淨收益/損失：
NT$4,800（回饋）－ NT$800（利息） = NT$4,000 淨收益
→ 等效年利率 = 回饋率 2% × 12 = 24%（遠高於循環利率，但僅限「全額繳清」前提下成立）
3. 關鍵提醒
- 回饋與利率不可直接抵銷：
現金回饋僅在「全額繳清」時才有實質收益，若動用循環利息，回饋通常不足以抵銷利息成本。
- 市場常見陷阱：
- 回饋上限（如每月 NT$300）
- 排除特定消費（如保費、超商）
- 階梯式回饋（需達指定金額才提高比例）
- 真實年利率（APR）：
本土銀行循環利率約 5%~15%，遠高於現金回饋比率，務必優先全額繳款。
4. 實用結論
- 最適合現金回饋的「等效年利率」：
在「全額繳清」前提下，現金回饋相當於 1.5%~3% 的消費折扣，換算為年化報酬約 18%~36%（按每月消費滾動計算），但這並非實際存款利率，僅反映省下金額的比率。
- 推薦策略：
選擇「無門檻、無上限」的現金回饋卡（如台新@GoGo、永豐大戶卡），並嚴格遵守全額繳款，才能最大化回饋效益。
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